Come facciamo ad emettere una fattura elettronica ad un soggetto privato residente all’estero?
Come stabilito nel tracciato dell’agenzia delle entrate per la compilazione della fattura elettronica è obbligatorio inserire almeno uno dei due campi :Codice fiscale o Partita Iva. Se omessi la fattura sarà scartata con il seguente messaggio di errore
Cod.00417 - 1.4.1.1 e 1.4.1.2 non valorizzati (almeno uno dei due deve essere valorizzato)
Se inviamo una fattura ad un privato italiano dobbiamo quindi inserire come campo obbligatorio il codice fiscale e come codice destinatario
il valore 0000000.
L’agenzia delle entrate, come per la partita iva, effettua infine il controllo del codice fiscale per verificarne la sua validità.
Nel caso di codice fiscale errato semanticamente e non valido la fattura verrà scartata con il seguente codice
Cod.00306 - 1.4.1.2 non valido : XXXXXXXXXXXX
Nel caso in cui dobbiamo emettere una fattura ad un soggetto estero si complicano le cose.
Se proviamo ad inserire il corrispondete codice fiscale del soggetto estero (ovviamente sarà chiamato in base al paese di proveniente)
ed inviamo la nostra fattura questa viene scartata in quanto il codice fiscale è un valore non riconosciuto e non presente
nell’archivio dell’agenzia delle entrate.
Come Facciamo ad inviare una fattura elettronica ad un privato estero?
Per poter inviare una fattura ad un privato estero occorre :
- 1) Impostare il codice destinatario con il valore XXXXXXX
- 2) NON impostare il campo Codice fiscale
- 3) Impostare il campo Partita Iva con il valore 99999999999
Nel caso in cui sia necessario inserire in fattura il codice fiscale estero possiamo sempre inserire tale valore come una riga descrittiva nella sezione “DettaglioLinee” della nostra fattura elettronica (in semplici parole una riga di prodotto a costo zero dove vado a specificare una descrizione a piacere, nel nostro caso il codice fiscale.)
L’Agenzia delle Entrate potrebbe risolvere semplicemente questo problema eseguente il controllo di validazione solamente se il paese di destinazione della fattura sia Italia.